Khi kết thúc năm hoạt động đầu tiên, công ty mới thành lập tại Việt Nam cần nộp các tờ khai và báo cáo thuế sau đây:

1. Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tạm tính quý 4

• Thời hạn nộp: Chậm nhất vào ngày 30 của tháng đầu tiên của quý sau (tức là ngày 30 tháng 1 của năm sau).
• Mẫu tờ khai: Mẫu 01A/TNDN hoặc 01B/TNDN tùy vào phương pháp kê khai.

2. Báo cáo tài chính năm

• Thời hạn nộp: Chậm nhất là 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính (tức là ngày 31 tháng 3 của năm sau).
• Thành phần báo cáo tài chính:
  • Bảng cân đối kế toán.
  • Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.
  • Báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
  • Thuyết minh báo cáo tài chính.

3. Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

• Thời hạn nộp: Chậm nhất là 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính.
• Mẫu tờ khai: Mẫu 03/TNDN.

4. Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

• Thời hạn nộp: Chậm nhất là 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính.
• Mẫu tờ khai: Mẫu 05/QTT-TNCN.

5. Tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) quý 4 hoặc tháng 12

• Thời hạn nộp:
  • Theo quý: Chậm nhất vào ngày 30 của tháng đầu tiên của quý sau.
  • Theo tháng: Chậm nhất vào ngày 20 của tháng sau.
• Mẫu tờ khai: Mẫu 01/GTGT nếu kê khai theo phương pháp khấu trừ; mẫu 04/GTGT nếu kê khai theo phương pháp trực tiếp.

6. Tờ khai lệ phí môn bài cho năm sau

• Thời hạn nộp: Chậm nhất là ngày 30 tháng 1 của năm sau.
• Mẫu tờ khai: Mẫu 01/LPMB.

7. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

• Thời hạn nộp: Chậm nhất vào ngày 30 của tháng đầu tiên của quý sau (tức là ngày 30 tháng 1 của năm sau).
• Mẫu tờ khai: Mẫu BC26/AC.

8. Tờ khai thuế khác (nếu có)

• Nếu công ty kinh doanh các mặt hàng chịu thuế tài nguyên, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế bảo vệ môi trường, thuế xuất nhập khẩu thì cũng cần nộp tờ khai quyết toán các loại thuế này.
• Thời hạn nộp: Chậm nhất là 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính.

Lưu ý:

• Đảm bảo tính chính xác: Các báo cáo và tờ khai cần đảm bảo tính chính xác và tuân thủ các quy định của pháp luật.
• Lưu trữ hồ sơ: Lưu trữ đầy đủ các chứng từ, báo cáo tài chính và tờ khai thuế để sẵn sàng cung cấp khi cơ quan thuế yêu cầu kiểm tra.
• Sử dụng dịch vụ tư vấn thuế: Để đảm bảo tuân thủ đúng quy định và giảm thiểu rủi ro, bạn có thể cân nhắc sử dụng dịch vụ tư vấn thuế hoặc kế toán chuyên nghiệp.

Việc nộp đầy đủ và đúng hạn các tờ khai thuế và báo cáo tài chính sẽ giúp công ty hoạt động hợp pháp, tránh được các vi phạm và rủi ro về pháp lý.